Meerwaardetaks op goud in België

 

Hoe bereken je ze correct, wanneer moet je aangeven en wanneer niet?

 

De verkoop van fysiek goud kan in België onderworpen zijn aan een meerwaardetaks van 10%. In de praktijk bestaat hierover veel verwarring. Wanneer moet je betalen? Wanneer niet? Wat als je meerdere verkopen doet? En wat bij verlies?

In dit artikel leggen we het stap voor stap uit, met concrete voorbeelden.

 

 

1. Wanneer is er sprake van een meerwaarde?

Er is een meerwaarde wanneer je goud verkoopt aan een hogere prijs dan de officiële referentiekoers op 31 december van het vorige jaar.

 

Formule:

Verkoopprijs − referentiekoers 31/12 = meerwaarde

📌 Die referentiekoers is vastgelegd en objectief. Het gaat niet om je aankoopprijs.

 

 

2. De jaarlijkse vrijstelling van €10.000

In België geldt een vrijstelling van €10.000 per kalenderjaar op meerwaardes uit goudverkoop.

 

• Tot €10.000 meerwaarde per jaar → geen belasting
• Boven €10.000 → 10% belasting op het overschot

 

👉 Het gaat niet om het belastingbedrag, maar om de belastbare meerwaarde.

 

 

3. Voorbeeld 1 – Geen belasting

Verkoopprijs: €120.000
Referentiekoers 31/12: €118.270

 

Meerwaarde:
€120.000 − €118.270 = €1.730

👉 €1.730 is lager dan €10.000
✅ Geen aangifte, geen belasting

 

 

4. Voorbeeld 2 – Wel belasting

Verkoopprijs: €130.000
Referentiekoers 31/12: €118.270

 

Meerwaarde:
€130.000 − €118.270 = €11.730

 

Toepassing vrijstelling:

• Vrijgesteld: €10.000
• Belastbaar: €1.730

 

Meerwaardetaks (10%):
€173

✅ Aangifte verplicht
✅ €173 belasting verschuldigd

 

 

5. Meerdere verkopen in één jaar: cumul telt

De fiscus kijkt per kalenderjaar, niet per verkoop.

Voorbeeld – 5 verkopen in één jaar

 

• Verkoop 1: €2.000 → cumul €2.000
• Verkoop 2: €1.500 → cumul €3.500
• Verkoop 3: €2.200 → cumul €5.700
• Verkoop 4: €2.100 → cumul €7.800
• Verkoop 5: €3.500 → cumul €11.300

 

Vrijstelling: €10.000

Belastbaar: €1.300
Taks (10%): €130

 

📌 Je betaalt niet retroactief op eerdere verkopen.
📌 Alleen het deel boven €10.000 wordt belast.

 

 

6. Moet je alles per verrichting aangeven?

Nee.

• ❌ Je geeft niet elke verkoop afzonderlijk aan
• ✅ Je houdt wel elke verkoop bij in je administratie

 

In de aangifte vermeld je:

• één totaalbedrag per jaar
• enkel het belastbare deel boven €10.000

 

 

7. Hoe en waar aangeven?

• In de personenbelasting
• Rubriek “Diverse inkomsten – meerwaarden op roerende goederen”
• De fiscus berekent automatisch de 10%

 

📌 Verkoop in 2025 → aangifte in 2026

 

 

8. Wat als je verlies maakt?

Verlies = geen belasting

• ❌ Geen aangifte
• ❌ Geen verrekening
• ❌ Geen overdracht naar andere jaren

 

Belangrijk:

• Verliezen tellen niet mee om onder de drempel te blijven
• Alleen positieve meerwaardes worden opgeteld

 

Voorbeeld:
+€6.000 meerwaarde
−€4.000 verlies

👉 Voor de drempel telt €6.000, niet €2.000.

 

 

9. Wat als je enkele jaren niets verkoopt?

Niet-verkochte jaren stapelen niet op.

 

Voorbeeld:
Jaar 1: geen verkoop
Jaar 2: geen verkoop
Jaar 3: €25.000 meerwaarde

 

👉 Vrijstelling jaar 3: €10.000
👉 Belastbaar: €15.000
👉 Taks: €1.500

 

❌ Het is niet 3 × €10.000.

 

 

10. Samenvatting in één oogopslag

• ✔️ Vrijstelling: €10.000 per jaar
• ✔️ Enkel positieve meerwaardes tellen
• ✔️ Verliezen zijn niet aftrekbaar
• ✔️ Geen verkoop = geen aangifte
• ✔️ Aangifte zodra je boven €10.000 uitkomt
• ✔️ Belasting = 10% op het overschot